企業(yè)信用風險管理不是看天

2021-11-16 11:11:14來源：貿易金融圈作者：

現(xiàn)如今，市場競爭不斷加劇，應收賬款已成為現(xiàn)代企業(yè)的主流交易模式，同時也是一種特殊的商業(yè)信用方式。在這種模式下，企業(yè)銷售額有效提升，減少企業(yè)產(chǎn)品存貨壓力，逐漸成為企業(yè)產(chǎn)品銷售中不可缺少的優(yōu)勢。但隨著應收賬款的不斷增加，信用風險也日益凸顯出來，壞賬、死賬問題不斷增加，導致企業(yè)資產(chǎn)受到一定損失。因此，必須加強企業(yè)信用風險管理，保障企業(yè)經(jīng)濟效益。

企業(yè)信用風險管理的意義

( 一 ) 有利于促進企業(yè)的良性發(fā)展

加強企業(yè)信用風險管理，不僅能夠避免客戶拖欠賬款、違反合約現(xiàn)象的出現(xiàn)，而且還能通過加強合同簽訂審查，確保合同效力，保證企業(yè)資產(chǎn)不受損失。同時，通過企業(yè)信用風險管理，能夠為企業(yè)建立良好的信譽，規(guī)避企業(yè)與客戶在生意往來中的信用風險，提升企業(yè)在市場競爭中的優(yōu)勢地位，進而能夠及時抓住市場機遇，促進企業(yè)良性發(fā)展。

( 二 ) 有利于樹立企業(yè)良好的形象

在當前市場經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)形象與信譽對企業(yè)的生存與發(fā)展起到直接的影響作用，形象不佳很容易被市場所淘汰。因此，企業(yè)要想獲得良好的發(fā)展，必須在行業(yè)內樹立良好的形象，以身作則，建立良好的信用風險管理機制，在對客戶信譽進行審核時，首先對自身企業(yè)進行監(jiān)督與檢查，提升信用度，堅決杜絕失信情況的發(fā)生，在獲得客戶信任的同時，提升企業(yè)的品牌影響力。

( 三 ) 有利于企業(yè)與客戶建立良好的信用關系

企業(yè)信用風險之所以存在，很重要的原因在于企業(yè)對客戶信息掌握不全面，對客戶信用狀況未進行詳細分析與核查，產(chǎn)生錯誤預估，這就為企業(yè)資產(chǎn)安全帶來一定威脅。通過實施企業(yè)信用風險管理，能夠對客戶信用進行風險預估，準確掌握客戶的信用狀況，并以此為依據(jù)確定與客戶的合作關系，與客戶建立良好的信用關系，進而促進企業(yè)業(yè)務的健康運行。

企業(yè)信用風險管理存在的問題

( 一 ) 管理手段落后

在信息化時代背景下，為滿足企業(yè)的現(xiàn)實需求，現(xiàn)代企業(yè)管理需要用先進的信息化手段來完成。但就當前階段而言，許多企業(yè)在信用風險管理工作上，并未采用先進的管理技術與手段，對于客戶的信用情況缺乏科學預測與評估，在銷售環(huán)節(jié)中，對信用額度缺乏有效控制，對于賬款收回工作未建立有效的債券責任追究制度，導致企業(yè)資產(chǎn)受到損失。同時，許多企業(yè)并未設立專門的信用管理部門，信用風險管理工作主要由財務部門與銷售部門來承擔，但因管理職能、目標及市場反應能力的差異，兩個部門難以通過有效合作實現(xiàn)信用風險管理。

( 二 ) 缺乏可靠的信用管理決策依據(jù)

在企業(yè)的運行中，客戶信息分散在各部門，或主要掌握在不同的業(yè)務員手中，因各部門在業(yè)務分工及主要職能方面存在較大差異，再加上缺乏有效溝通，容易導致客戶信息的不對稱，更無法形成客戶信息的有效共享，如此一來，導致企業(yè)管理者無法對客戶信息進行準確判斷與掌握，在信用管理決策的制定上缺乏可靠的決策依據(jù)。另外，在與客戶的合作中，因動態(tài)監(jiān)控不及時，往往導致信用風險事件的發(fā)生，使得企業(yè)只能事后為風險買單。

( 三 ) 缺乏有效計量手段的控制

對于企業(yè)風險中的系統(tǒng)性風險，可以運用多種投資組合的方式予以分散，但企業(yè)當前的定價模型針對的僅僅是通貨膨脹風險、利率風險等進行定價，而對于信用風險卻缺少定價，再加上企業(yè)在信用保險、信用衍生工具及應收賬款的保理等方面缺乏應有的風險轉移工具，導致企業(yè)信用風險缺乏有效計量手段的控制，再加上制度保障不到位，更加增加了企業(yè)信用風險事件的發(fā)生幾率。

企業(yè)信用風險管理的有效對策

( 一 ) 強化部門合作，加強客戶資信調查

針對企業(yè)信用風險管理，應建立部門合作機制，形成全員參與的局面。特別是對于銷售部門與財務部門，應加強溝通，權責明確，通力合作。銷售部門應轉變以往重業(yè)績、輕賬款收回的狀況，加強應收賬款管理；財務部門應加強人才隊伍建設，定期進行人員培訓，更新財務人員的管理理念，規(guī)范業(yè)務操作，強化信用風險管理意識。同時，針對客戶信用情況，應加強資信調查，獲得決策意見后，在主管部門審核后對客戶授信標準進行確定，并加強銷售風險控制，為企業(yè)資產(chǎn)提供有效保障。

( 二 ) 確立客戶信用獎懲機制

在企業(yè)信用風險管理中，為了提升客戶信用管理效果，可針對不同客戶的信用情況予以政策獎懲。對于信用狀況良好的客戶，可適當放寬貨物交易數(shù)量限制，并予以價格優(yōu)惠，在貨物生產(chǎn)與售后服務方面予以優(yōu)先服務，同時在賬款結算時間上，可適當延長期限，并保證其供貨數(shù)量。對于信用狀況較差的客戶，則應予以適當政策約束，付款期限適當縮短，對于無法如期支付貨款的客戶追加滯納金，同時適當降低貨物交易限額，交易價格不予優(yōu)惠。

( 三 ) 提升信用風險應變能力

在與客戶的合作過程中，應及時跟蹤客戶的履約情況，一旦發(fā)現(xiàn)潛在的不良風險，則應采取有效策略予以及時應變，將企業(yè)損失降至最低。對于階段賬款，應及時收回，并進行準確對賬。同時，設立專門的信用風險管理部門，并配備一定數(shù)量的收款人員，對其進行業(yè)務培訓，提升業(yè)務能力，正確將貨款收回主動權掌握在企業(yè)手里。針對信用風險管理工作中遇到的重大問題，應及時組織專業(yè)人員全面分析，集思廣益，以保證最高程度的履約。

結語

總而言之，企業(yè)信用風險管理是一項復雜而艱巨的任務，需要企業(yè)各級人員的共同參與，提升信用風險管理水平，保障企業(yè)資產(chǎn)不受損失，促進企業(yè)發(fā)展。

本文在對企業(yè)信用風險管理意義與問題進行分析的基礎上，重點探討了企業(yè)信用風險管理的有效對策，希望能為企業(yè)信用風險管理提供一些有價值的建議。

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